Mediante Resolución No. UAFE-DG-2019-0260 publicada en el Registro Oficial No. 142 de 13 de febrero de 2020, la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) determinó la escala de sanciones por la comisión de las faltas administrativas generadas por el incumplimiento de las obligaciones establecidas en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
Resumen de la Resolución
Las multas serán aplicadas a los sujetos obligados que incumplan las obligaciones de presentación de reportes de operaciones y transacciones establecidas en la Ley.
Faltas Administrativas Previstas
- Entrega tardía del reporte de operaciones y transacciones iguales o superiores al umbral legal: Una multa de 1 a 10 SBU.
- Incumplimiento en la entrega del reporte de operaciones y transacciones iguales o superiores al umbral legal, incluyendo la información que no haya sido validada en el término legal: Una multa de 10 a 20 SBU.
- Incumplimiento en la entrega de información adicional, se entenderá cumplida esta obligación cuando se entregue la información completa: Una multa de 21 a 30 SBU.
Sanciones
Para el cálculo de la multa se considerará tres parámetros: tipo de infracción cometida – valor de los factores y el número de salarios básicos unificados.
Los factores a considerar son: Facturación mensual neta – Activos totales – Patrimonio total – Remuneración mensual unificada.
- Para el Sistema Financiero Nacional
| Falta Administrativa 1 | Falta Administrativa 2 | Falta Administrativa 3 |
| Máximo 9 SBU | Máximo 18 SBU | Máximo 30 SBU |
- Para Sujetos Obligados Controlados por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.
| Falta Administrativa 1 | Falta Administrativa 2 | Falta Administrativa 3 |
| Máximo 8 SBU | Máximo 16 SBU | Máximo 29 SBU |
- Para Sujetos Obligados sin Organismo de Control Específico, Incluidas las Personas Naturales Obligadas a Llevar Contabilidad:
| Falta Administrativa 1 | Falta Administrativa 2 | Falta Administrativa 3 |
| Máximo 7 SBU | Máximo 14 SBU | Máximo 28 SBU |
- Para Fundaciones y Organismos no Gubernamentales
| Falta Administrativa 1 | Falta Administrativa 2 | Falta Administrativa 3 |
| Máximo 7 SBU | Máximo 14 SBU | Máximo 27 SBU |
- Para Notarios y Personas Naturales no Obligadas a Llevar Contabilidad
| Falta Administrativa 1 | Falta Administrativa 2 | Falta Administrativa 3 |
| Máximo 6 SBU | Máximo 12 SBU | Máximo 26 SBU |
- Para Servidores Públicos
| Falta Administrativa 1 | Falta Administrativa 2 | Falta Administrativa 3 |
| Máximo 6 SBU | Máximo 12 SBU | Máximo 25 SBU |
Acerca de EsRoBross – TIAG International
EsRoBross es una Firma de servicios profesionales en las áreas de auditoría, impuestos y asesoramiento a empresas de capital privado, empresas públicas globales, empresarios, personas de alto patrimonio neto y organizaciones sin fines de lucro. Desde 2009, EsRoBross es miembro de TIAG International, firma internacional de Contadores Públicos Independientes con sede en Estados Unidos de América. Durante más de 17 años, EsRoBross ha recomendado estrategias que dan a nuestros clientes una ventaja competitiva. Nuestra propuesta de valor es ofrecer a los clientes un modelo operativo práctico, con profesionales altamente involucrados en la prestación de servicios al cliente. Por favor visite nuestro sitio web para nuestra lista completa de servicios: www.esrobross.com.ec
Importante: Este TOP Memo, no es ni podrá ser usado como asesoría u opinión, en vista de que solo se trata de un documento informativo.
Mi aporte de hoy: Henry Escalante – EsRoBross – TIAG International